Всю наличность свыше установленных лимитов ос-
татка наличности в кассе предприятия обязаны сдавать
в банк в порядке и сроки, установленные учреждением
банка, для зачисления на их счета. В случае, если лимит
остатка наличности в кассе предприятия вообще не уста-
новлен, вся наличность в его кассе на конец дня должна
100
быть сдана в банк (независимо от причин отсутствия ли-
мита кассы).
В отдельных случаях, связанных с поступлением в кассу
предприятия в конце рабочего дня после завершения ин-
кассации или окончания работы вечерней кассы значи-
тельных сумм наличности от осуществления хозяйст-
венной деятельности, в результате чего превышается ус-
тановленный лимит кассы, такие предприятия не позднее
следующего рабочего дня (банка и клиента) должны сдать
эту наличность (в части, превышающей лимит кассы)
в обслуживающее учреждение банка. При таких услови-
ях указанные средства не считаются сверхлимитными в
день их оприходования в кассе предприятия.
Указ Президента Украины <О применении штраф-
ных санкций за нарушение норм по урегулированию об-
ращения наличности> от 12.06.95 г. № 436 в редакции
от 11.05.99 г. .№ 491/99 устанавливает, что в случае нару-
шения юридическими лицами всех форм собственности,
физическими лицами - гражданами Украины, иностран-
. ными гражданами и лицами без гражданства, которые яв-
ляются субъектами предпринимательской деятельности,
а также постоянными представительствами нерезидентов,
через которые полностью или частично осуществляется
предпринимательская деятельность, норм по регулирова-
нию обращения наличности в национальной валюте, ус-
танавливаемых Национальным банком Украины, к ним
применяются финансовые санкции в виде штрафа.
39. Понятие кредитования и кредитов
в сфере предпринимательства
Правовые основы предоставления, использования и
возврата кредита и регулирования взаимоотношений ме-
жду субъектами, возникающих в процессе кредитования,
подробно регулирует Положение Национального банка
Украины <О кредитовании>, утвержденное постановле-
нием Правления Национального банка Украины от
28.09.95 г. № 246.
В этом нормативно-правовом акте кредитная опера-
ция определяется как договор о предоставлении кредита,
который сопровождается записями по банковским сче-
101
там, с соответствующим отражением в балансах кредито-
ра и заемщика.
Субъектами кредитных правоотношений являются кре-
дитор и заемщик.
Кредит - это заемный капитал банка в денежной фор-
ме, передаваемый во временное пользование на условиях
обеспеченности, возврата, срочности, платности и целево-
го характера использования.
Согласно Положению о кредитовании субъекты хозяй-
ственной деятельности могут использовать следующие
формы кредита: банковский, коммерческий, лизинговый,
ипотечный, бланковый и консорциумный.
Банковский кредит предоставляется субъектам креди-
тования всех форм собственности во временное пользова-
ние на условиях, определенных кредитным договором.
Банковский кредит подразделяется на отдельные ви-
ды по различным основаниям. Так, если критерием клас-
сификации являются сроки использования, то банковские
кредиты подразделяются на:
а) краткосрочные - до 1 года (могут предоставляться
банками в случае временных финансовых трудностей, воз-
никающих в связи с затратами производства и оборота, не
обеспеченных поступлениями средств в соответствующем
периоде);
б) среднесрочные - до 3 лет (могут предоставляться
на оплату оборудования, текущие расходы, на финансиро-
вание капитальных вложений);
в) долгосрочные - свыше 3 лет (могут предоставлять-
ся для формирования основных фондов. Объектом кре-
дитования могут быть капитальные затраты на реконст-
рукцию, модернизацию и расширение уже действующих
основных фондов, на новое строительство, на приватиза-
цию и иное).
По обеспечению банковские кредиты делятся на:
а) обеспеченные залогом (имуществом, имущественны-
ми правами, ценными бумагами);
б) гарантированные (банками, финансами или имуще-
ством третьего лица);
в) с иным обеспечением (поручительство, свидетельст-
во страховой организации);
г) необеспеченные (бланковые).
По степени риска:
102
стандартные кредиты и кредиты с повышенным рис-
ком.
По методам предоставления:
в разовом порядке; в соответствии с открытой кредит-
ной линией; гарантийные (с заранее обусловленной датой
предоставления, по потребности, со взиманием комиссии
за обязательство.
По срокам погашения:
одновременно; в рассрочку; досрочно (по требованию
кредитора или по заявлению заемщика); с регрессией пла-
тежа; по истечении обусловленного периода (месяца, квар-
тала).
Коммерческий кредит - товарная форма кредита, ко-
торая определяет отношения по вопросам перераспреде-
ления материальных фондов и характеризует кредитное
соглашение между двумя субъектами хозяйственной дея-
тельности. Участники кредитных отношений при ком-
мерческом кредите регулируют свои хозяйственные от-
ношения и могут создавать платежные средства в виде
векселей - обязательств должника уплатить кредитору
указанную сумму в определенный срок.
Объектом коммерческого кредита могут быть реали-
зованные товары, выполненные работы, предоставленные
услуги, по которым продавцом предоставляется отсроч-
ка платежа. В случае оформления коммерческого креди-
та при помощи векселя иные соглашения о предоставле-
нии кредита не заключаются.
Погашение коммерческого кредита может осуществ-
ляться путем: уплаты должником по векселю; передачи
векселя в соответствии с действующим законодательст-
вом иному юридическому лицу (кроме банков и иных
кредитных учреждений); переоформления коммерческо-
го кредита в банковский. В случае оформления коммер-
ческого кредита не при помощи векселя погашение тако-
го кредита осуществляется на условиях, предусмотренных
договором сторон.
Бланковый кредит может предоставляться коммерче-
ским банком только в пределах имеющихся в наличии
собственных средств (без залога имущества и иных видов
обеспечения - только под обязательства возвратить кре-
дит) с применением повышенной процентной ставки на-
дежным заемщикам, имеющим стабильные источники кре-
дита и проверенный авторитет в банковских кругах.
103
Консорциумный кредит может предоставляться за-
емщику банковским консорциумом следующими спо- ?
собами: .. ;
а) путем аккумулирования кредитных ресурсов в оп-
ределенном банке с дальнейшим предоставлением кре-
дитов субъектам хозяйственной деятельности;
б) путем гарантирования общей суммы кредита веду-
щим банком или группой банков - кредитование осу-
ществляется в зависимости от необходимости в кредите;
в) путем изменения гарантированных банками-участ-
никами квот кредитных ресурсов за счет привлечения
других банков для участия в консорциумной операции.
Лизинговый кредит - это отношения между юриди-
ческими лицами, которые возникают в случае аренды иму-
щества и сопровождаются заключением лизингового со-
глашения. Лизинг является формой имущественного кре-
дита.
Ипотечный кредит - это особый вид экономических
отношений по поводу предоставления кредитов под залог
недвижимого имущества.
Кредиторами по ипотеке могут быть ипотечные банки
или специальные ипотечные компании, а также коммер-
ческие банки.
40. Кредитование в иностранной валюте
В соответствии с абзацем 3 п. 10 Положения о кредито-
вании кредиты в иностранной валюте предоставляются юри-
дическим лицам-резидентам, физическим лицам - рези-
дентам, которые занимаются предпринимательской дея-
тельностью, резидентам по операциям, осуществляемым
ими с использованием платежных карточек международ-
ных платежных систем, и юридическим лицам - нерези-
дентам - банковским учреждениям. В п.24 Положения
предусмотрено, что кредиты в иностранной валюте предос-
тавляются коммерческими банками при условии мобили-
зации ими валютных ресурсов на соответствующий срок.
При этом допускается частичное или полное конвертиро-
вание кредитных средств в гривню на межбанковском ва-
лютном рынке Украины или в другую иностранную валю-
ту на межбанковском валютном рынке Украины или на
104
международных валютных рынках согласно условиям за*
ключенных кредитных договоров.
Возможно получение резидентами кредитов в ино-
странной валюте от иностранных кредиторов.
В соответствии с п. 3 ст. 25 Закона Украины <О пред-
приятиях в Украине> предприятие имеет право получать
кредиты от своих партнеров за границей. Валюта зачис-
ляется на баланс предприятия и используется им само-
стоятельно.
Получение кредитов от иностранных кредиторов под-
лежит регистрации в соответствии с Положением о по-
рядке регистрации получения резидентами кредитов в ино-
странной валюте от иностранных кредиторов, утвержден-
ным постановлением Правления Национального банка
Украины от 07.05.97 г. № 144. Это Положение сущест-
венно упростило регистрацию иностранных кредитов.
Кредиты в иностранной валюте от иностранных кре-
диторов могут получать юридические лица - резиденты
Украины для осуществления деятельности, предусмотрен-
ной их уставными документами (ранее это было возмож-
но только под конкретные проекты). Указанные кредиты
получают в безналичной форме.
Получение резидентами от иностранных кредиторов кре-
дитов, займов, возвратной финансовой помощи (далее -
кредитов) в иностранной валюте требует обязательной ре-
гистрации Национальным банком Украины путем полу-
чения резидентом регистрационного свидетельства.
Резидент-заемщик обязан получить регистрационное
свидетельство после подписания кредитного соглашения
с нерезидентом, но до фактического получения средств по
кредиту.
Резиденты могут покупать иностранную валюту на
межбанковском валютном рынке для направления ее
на погашение задолженности как по основному долгу, так
и задолженности по процентам, возможным штрафным
санкциям и другим платежам в иностранной валюте
в размерах, предусмотренных кредитными соглашениями.
Для получения регистрационного свидетельства рези-
денту-заемщику необходимо представить в соответствую-
щее областное управление Национального банка Украи-
ны письмо-уведомление по форме приложения № 1.
Регистрационные свидетельства на получение рези-
дентами кредитов в иностранной валюте от иностранных
кредиторов предоставляются областными управлениями
Национального банка Украины.
В соответствии с постановлением Кабинета Минист-
ров Украины <О введении механизма страхования экс-
портных и кредитных рисков> от 17.08.98 г. № 1280,
вопросы о предоставлении Кабинетом Министров Ук-
раииы гарантий или других обязательств относительно
обеспечения погашения задолженности украинских юри-
дических лиц по иностранным кредитам рассматрива-
ются Валютно-кредитным советом Кабинета Министров
Украины в первоочередном порядке при наличии дого-
вора страхования соответствующих кредитных рисков
государства.
Договоры страхования соответствующих кредитных
рисков государства принимаются на рассмотрение соглас-
но п. 1 постановления, если они заключены страховщи-
ками, которые:
а) имеют уплаченный уставный фонд в размере, экви-
валентном не менее 500 000 ЭКЮ;
б) получили лицензию Комитета по делам надзора за
страховой деятельностью на страхование таких рисков;
в) являются членами фонда страховых гарантий, соз-
данного в соответствии с этим постановлением.
41. Кредитный договор
Кредитный договор - это договор, по которому одна
сторона (кредитор) обязуется предоставить кредит дру-
гой стороне (заемщику) на предусмотренных условиях и
размере, а заемщик обязуется в установленный срок воз-
вратить кредит кредитору и уплатить за него проценты.
В соответствии с Положением <О кредитовании> кре-
дитные взаимоотношения между банком и субъектом
предпринимательской деятельности регламентируются на
основании кредитных договоров, заключаемых между кре-
дитором и заемщиком только в письменной форме, кото-
рые определяют взаимные обязательства и ответственность
сторон и не могут изменяться в одностороннем порядке
без согласия обеих сторон.
В соответствии с Законом <О банках и банковской дея-
тельности> кредитование хозяйствующих субъектов осу-
106
ществляет коммерческий банк, а не его структурные еди-
ницы (отделения, филиалы). Следовательно, если это пре-
дусмотрено соответствующими полномочиями структур-
ной единицы (положение, устав, доверенность), последняя
имеет право заключать кредитные договоры от имени бан-
ка. Стороной по договору в таких случаях является банк,
а не его структурная единица. Если структурная единица
банка (отделение, филиал) подучила от банка надлежа-
щим образом оформленные полномочия на заключение
кредитных договоров от имени банка, отсутствие в тексте
договора ссылки на то, что такой договор заключен от
имени банка по предоставленным полномочиям не мо-
жет быть основанием для признания договора недейст-
вительным. При этих обстоятельствах следует считать, что -
договор заключен от имени банка. Если структурная еди-
ница банка не получила соответствующих полномочий и
заключила кредитный договор от имени банка, а послед-
ний в дальнейшем письменно одобрил это соглашение, то
в таких случаях следует руководствоваться ст. 63 Граж-
данского кодекса Украины (п. 2 разъяснения Президиу-
ма Высшего арбитражного суда Украины <О некоторых
вопросах практики разрешения споров, связанных с за-
ключением и исполнением кредитных договоров> от
06.10.94 г. № 02-5/706).
Кредитный договор может быть заключен как путем
составления одного документа, подписанного кредитором
и заемщиком, так и путем обмена письмами, телеграмма-
ми, телефонограммами, подписанными стороной, которая
их направляет.
Коммерческие банки могут предоставлять кредиты
всем субъектам хозяйственной деятельности независи-
мо от их отраслевой принадлежности, устава, форм собст-
венности в случае наличия у них реальных возможно-
стей и правовых форм обеспечения своевременного воз-
врата кредита и уплаты процентов (комиссионных) за
пользование кредитом.
Для получения кредита заемщик обращается в банк.
Форма обращения может быть в виде письма, ходатайст-
ва, заявки, заявления. В документах указывается необхо-
димая сумма кредита, его цель, сроки погашения и формы
обеспечения. Если текущий счет заемщика открыт в ином
банке, то он представляет в банк учредительные докумен-
ты с указанием юридического адреса, карточку с образца-
107
ми подписей, заверенную банком, и справку банка об ос-
татках средств на счетах и наличии задолженности по
займам.
Размер процентных ставок и порядок их уплаты уста-
навливаются банком и определяются в кредитном дого-
воре в зависимости от кредитного риска, предоставленно-
го обеспечения, спроса и предложений, которые сложи-
лись на кредитном рынке, срока пользования кредитом,
учетной ставки и иных факторов.
Согласно разъяснению Президиума Высшего арбитраж-
ного суда Украины <О некоторых вопросах практики раз-
решения споров, связанных с заключением и выполнени-
ем кредитных договоров> от 06.10.94 г. № 02-5/706, вне-
сение изменений в кредитный договор, в частности
относительно размера процентной ставки, может осуще-
ствляться, в том числе в случае изменения учетной став-
ки Национальным банком Украины, только в порядке,
предусмотренном ст. 11 Арбитражного процессуального
кодекса Украины. Если стороны не достигли соглашения
относительно размера ставки за кредит, у арбитражного
суда отсутствуют основания для установления этого раз-
мера, поскольку соответствующее условие является суще-
ственным для кредитных договоров и требует соглаше-
ния сторон, в том числе в случае его изменения Нацио-
нальным банком Украины.
Банк осуществляет контроль за выполнением заемщи-
ком условий кредитного договора, целевым использова-
нием кредита, своевременным и полным его погашением.
При этом банк в течение всего срока действия кредитного
договора поддерживает деловые контакты с заемщиком, обя-
зан проводить проверки состояния сохранности залогово-
го имущества, что должно быть предусмотрено кредит-
ным договором. В случае выявления фактов использова-
ния кредита не по целевому назначению банк имеет пра-
во досрочно расторгнуть кредитный договор, что является
основанием для взыскания всех средств в пределах обя-
зательств заемщика по кредитному договору в установ-
ленном действующим законодательством порядке.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70