7.4) Самые сильные правоохранительные органы бывают в диктатурах, которые оказывают значительное давление на граждан и поэтому боятся их, но с такой налоговой системой опасаться своего народа глупо.

8) При фиксированных ставках богатые «недоплачивают».
Аргумент «за»:
8.1) При фиксированных ставках богатые «недоплачивают» и становятся еще богаче, что несправедливо. Надо, чтобы богатые платили больше бедных.
Аргументы «против»:
8.2) Богатые всегда были и будут богаче бедных – это аналогично утверждению, что сильный всегда слабее слабого.
8.3) Богатый не является богатым всегда, так же, как и бедный не является бедным всегда: бедный может обогатиться и стать богатым, аналогично и богатый может разориться и стать бедным.
Хочешь быть богатым, а не бедным – учись зарабатывать большие деньги.
Не получается? Это не вина налоговой системы!
Получилось обогатиться? Это не благодаря налоговой системе!
8.4) Сколько богатые должны «доплатить»? Столько, чтобы уравняться с бедными? А зачем тогда быть богатым?
Капитализм построен не для того, чтобы богатые отдавали все свои деньги бедным!
Богатые должны заботиться о своих фирмах, должны вкладывать в новые проекты (и в государственные тоже!).

9) Богатые все забрали себе.
Аргумент «за»:
9.1) Небольшому количеству богатых людей принадлежит значительная часть национального богатства страны – это несправедливо.
Аргументы «против»:
9.2) Капитализм так устроен: не функция налоговой системы менять общественный способ производства (повторяется пункт 2.3)
9.3) Если «забрать все у богатых и отдать бедным», то этот путь уже прошел СССР в 20 веке, начав с капитализма и вернувшись к нему же, пройдя социализм.

10) Денег у государства будет мало и не хватит ни на что.
Аргумент «за»:
10.1) Когда у государства мало денег из-за того, что налоги невысоки, оно не может тратить столько, сколько надо, и поэтому все отрасли будут недофинансированными.
Аргументы «против»:
10.2) Государственный бюджет обычно составляется с приблизительным равенством доходной и расходной частей, поэтому все деньги, которые придут в бюджет, будут потрачены. Если в такой ситуации уменьшить налоговый пресс, тогда действительно будет не хватать денег. Но много денег государству и не надо: люди сами будут тратить много денег, ибо налоги низкие, и эти израсходованные средства будут подпитывать эффективные частные инвестиции в экономику, которые позволят увеличить налоговые поступления.
10.3) Рассмотрим, например, пенсию, медицинское обслуживание и образование. Если государство оставляет людям много денег в течение их жизни, облагая их небольшими налогами, то вправе требовать от своих граждан некоторой экономии для обеспечения собственной безбедной старости, платного лечения и покрытия затрат на образование. При этом люди будут вольны в выборе: сколько им откладывать на пенсию, сколько экономить для лечения и сколько выделить на получение образования своих детей; при этом государство может финансировать эти направления в значительно меньшем объеме, ибо граждане сами оплатят необходимые им услуги.

§ 4.
Теперь опишем преимущества данной налоговой системы.
1) Простота в использовании плательщиками и проверяющими органами.
Трудно ошибиться, не нужен большой административный аппарат для контроля правильности расчета налогов.
2) Высвобождение значительного количества времени для граждан страны, которое может быть потрачена на труд.
Лучше, чтобы люди работали и зарабатывали деньги, чем мучиться над налоговыми расчетами, постоянно ошибаясь.
Также нужно меньше людей для сбора и расчета налогов, а следовательно, еще больше людей могут просто работать, зарабатывая деньги в качестве наемных работников или владельцев бизнеса.
3) Хороший психологический климат в государстве.
Государство не видит в своих гражданах «налоговых неплательщиков», соответственно, нет смысла в массовом применении морального осуждения и жестких полицейских санкций за неуплату налогов.
4) Снижается уровень мелкой уголовной преступности.
Зачем воровать или грабить, если эти же деньги можно легко заработать?
Зачем мощная полиция, если никто не ворует?
5) Уровень свободы в обществе растет.
Богатство порождает свободу делать что-то, тратить на то, что хочется, а не на выживание.
6) Эффективность внутренних инвестиций растет.
Уменьшение объема неэффективных государственных инвестиций вместе с ростом количества более эффективных частных увеличивает среднюю норму прибыльности в данной стране – это хорошо: экономика порождает все больше и больше денег, часть из которых идет на налоги.
7) Увеличивается привлекательность страны для внешних инвестиций.
Небольшие налоги плюс понятная фискальная политика привлекают зарубежных инвесторов больше, чем высокий уровень налогов и жесткое давление на бизнес.
8) Снижение уровня эмиграции и повышение уровня патриотизма.
Граждане становятся более богатыми, и им нравится то государство, которое они построили, они не собираются эмигрировать, следовательно, они будут защищать его, проявляя высокий уровень мужества и патриотизма, увеличивая боеспособность страны.
Справедливая налоговая система порождает большое количество свободных и богатых граждан.

§ 5.
Казалось бы, всем понятны преимущества невысоких стабильных налогов, но почему-то многие страны используют сложные налоговые системы с высоким налоговым прессом.
Почему?
Просто обычному государству всегда не хватает денег, поэтому в любой момент каждая страна имеет пять путей развития своей налоговой системы.
1) Постепенное увеличение налогового пресса.
По этому пути идут многие государства, ибо кажется, что ничего страшного не случится, если ввести новый небольшой налог, который решит какой-то мелкий вопрос.
Действительно, страшного ничего не будет, но проблема в том, что потом будет введен еще один налог, дальше еще один, а затем количество перейдет в качество, и изначально простая налоговая система станет сложной, запутанной, коррумпированной, мешающей жить людям, ослабляющей экономическую мощь государства.
Обычная продолжительность этого процесса – от одного большого потрясения до следующего, как правило, от одной большой войны, угрожающей существованию государства, до следующей, то есть 50-100 лет. Крупная война, особенно проигранная, вызывает свежие восстановительные силы народа, и, если они есть, новая элита начинает строительство нового государства.
2) Ничего не делать.
Это также очень распространенный путь, выбираемый правящей элитой.
Зачем что-то менять, если оно работает? Все привыкли, все приспособились, а значит, скорее всего, всем хорошо.
3) Постепенное уменьшение налогового давления.
Это вполне разумный путь: постепенность позволяет корректировать процесс, управлять им; можно четко зафиксировать момент, когда следует остановиться и не уменьшать уровень налогов дальше. Также можно легко и безболезненно вернуться назад.
Минимальный срок, по прошествии которого уже можно говорить о результатах той или иной экономической инициативы, это три месяца, таким образом, за несколько лет вполне можно довести налоговую систему до приемлемой степени совершенства.
Из минусов следует отметить:
3.1) Время. Этот процесс может идти довольно долго, до
5-15 лет; следовательно, для его проведения необходимы преемственность политического курса, а также отсутствие войн и глобальных катастроф, типа голода.
3.2) Нерешительность. Такой долго протекающий процесс не стимулирует «идти вперед», а скорее, вызывает желание «остановиться». Именно с этим связано такое явление, как «половинчатость реформ», недоделанность, которая явно показывает слабость государственного управления.
Такими «реформами» можно заниматься бесконечно – и все безрезультатно!
Но отсутствие результата – это тоже результат, поэтому граждане, вначале поддерживающие реформирование налоговой системы, с течением времени начинают просто смеяться над потугами власти.
И это не самое худшее!
Смеясь над желанием власти сделать лучше, люди фактически признают такую власть банкротом и начинают устраивать свою судьбу самостоятельно:
3.2.1) растет уровень коррупции из-за возникновения у граждан морали, оправдывающей нарушение закона;
3.2.2) люди устают ждать хорошей жизни и уезжают в страны, где они считают, уже построена такая жизнь, то есть увеличивается количество эмигрантов;
3.2.3) на почве безысходности растет уровень наркомании, алкоголизма, мелких уголовных преступлений и, как следствие, дорожно-транспортных происшествий;
3.2.4) падает уровень патриотизма, и страна становится восприимчивой к внешнему завоеванию – а этого обычно не приходится долго ждать!
4) Быстрое введение норм, близких к справедливой налоговой системе.
Срок проведения такой реформы – не более одного года, с последующими незначительными корректировками выбранного курса.
Такие преобразования являются сильным потрясением для экономики страны, поэтому если они проводятся в мирное время, то часто носят название «шоковых реформ». Если же такие преобразования проводятся во время или после войны, то ничего шокирующего граждане, многие из которых хранят дома боевое оружие, не видят.
Обычное время проведения таких реформ – послевоенное или послекризисное (после голода, природной катастрофы и так далее).
5) Резкое введение экономических норм, сильно ухудшающих жизнь граждан.
Основа таких преобразований лежит в сфере идеологии: власть принимает некий идеологически обоснованный путь развития, в который силовыми методами загоняется реальная живая экономика.
Этим путем часто идут диктатуры, крушение которых происходит в течение последующих нескольких поколений.
Но пока она еще полна сил, диктатура «ломает» собственный народ, массовым террором заставляя идти навязанным путем.

§ 6.
Как видно, налоговая система является чрезвычайно важным элементом государства, напрямую связанным с боеспособностью армии и жизненными перспективами граждан.
За ошибки, недочеты или просчеты в данном аспекте государственного строительства надо платить: деньгами, эмигрантами, кровью, территорией, страной.


Наказание за неуплату налогов
Некто не заплатил положенные налоги. С точки зрения государства, это – плохо и за такое надо наказывать. Правоохранительные органы и суд являются порождением государственной машины, поэтому они также за то, чтобы наказать неплательщика налогов. Мало того, неуплаченные налоги – это недополученный доход государства, то есть недофинансирование важных государственных программ, а не важные программы государство не финансирует (раз программа финансируется государством – она уже из-за этого является чрезвычайной важной!). Таким образом, неуплаченные налоги – это подрыв самого существования государства, поэтому за их неуплату следует карать жестоко, применяя в частности уголовное законодательство.
Такова логика государственных органов.
Но, рассуждая так, можно упустить из вида несколько важнейших аспектов.
Во-первых, скорее всего, при меньшем налоговом прессе данный неплательщик сам с удовольствием заплатил бы все требуемые налоги.
Во-вторых, а кто такой неплательщик налогов? Вряд ли это наемный работник, скорее всего, это – бизнесмен, владелец собственного дела, то есть при капиталистическом способе производства это самый главный человек – капиталист. Такой человек ищет прибыль, рискует собственными деньгами, которые ему никто не вернет при банкротстве, дает работу и зарплату другим людям, а также платит налоги за себя и своих работников. Кроме того, капиталист может инвестировать, то есть делать что-то новое, возможно, полезное, делая жизнь людей лучше. Своим бизнесом часто занимаются люди, которые не могут продвинуть свои идеи в чужих структурах, а также те, кто способен на многое, готов свернуть горы и не хочет прозябать!
Людей, которые могут успешно заниматься бизнесом, мало в любом обществе, потому что свое дело требует высокой работоспособности и определенного склада характера.
И вот такой человек не заплатил налог...
Это не неудачник, вечно жалующийся на судьбу, и не вор, залезший в чужой карман!
Поэтому к тому факту, что бизнесмен не заплатил налог, следует отнестись с доброжелательным пониманием!
Капиталист – это стержень капиталистического общества, один из двух его классов, наряду с наемными рабочими, поэтому с точки зрения морали нельзя приравнивать мошенника и бизнесмена, не заплатившего налог.
Капиталист заслуживает доброжелательного внимания к своим действиям со стороны государства, даже если он уклонился и не заплатил налог!
В-третьих, когда капиталист пытается уклониться от налога, он оценивает риск того, что его раскроют и хитрая схема по уклонению от налогообложения будет обнаружена налоговыми органами, поэтому бизнесмен имеет два пути:
1) Заплатить налог и, скорее всего, разориться, ибо налог слишком высок. Но, разорившись, капиталист перестает быть богатыми и свободным, каким он ощущал себя раньше, поэтому этим путем он пойдет только перед угрозой жестокого наказания.
2) Не заплатить налог и рисковать своим имуществом и, возможно, личной свободой, если это раскроется.
Обычные штрафы достаточно велики, они могут даже привести к разорению, а ограничение свободы часто сопровождается конфискацией имущества. Но в бизнесе долго и успешно могут работать только опытные люди, поэтому рисковать своей свободой и нажитым капиталом они будут до определенного предела – с возрастанием рисков собственному имуществу и личной свободе такие люди просто переведут свои деньги за границу, а потом и сами уедут туда навсегда. Мало того, осознание факта, что со временем ему обязательно придется эмигрировать, стимулирует бизнесмена не жалеть свою страну, не вкладывать в ее будущее, выкачивая из нее деньги всеми доступными, иногда даже преступными, способами, для последующей беспроблемной жизни за рубежом. Как видно, из-за страха перед уголовным преследованием «свои» деловые люди начинают относится к своей Родине как к чему-то «чужому» – что надо грабить, что не надо беречь и с чем не связано их будущее. Кроме того, в такую страну не придут зарубежные инвесторы, ибо они будут бояться за сохранность своих капиталовложений, а также за свою личную свободу.
Высокая вероятность эмиграции своих деловых людей вместе с заработанными ими богатствами – это именно то, что должно останавливать государство от применения уголовного законодательства к неплательщикам налогов.
Поэтому ни в коем случае нельзя ограничивать свободу и конфисковать все имущество у того, кто пытался уклониться от уплаты налога!
Загнанная в угол кошка кусает собаку!
К тому, кто не заплатил налог, следует применять административное законодательство, ни в коем случае не разоряя бизнес!
Штрафы за неуплату налогов должны быть небольшими, чтобы налоговая служба занималась именно сбором налогов, а не сбором штрафов! Штрафы не должны быть более 30-50% от суммы неуплаченного налога.
Государственная жадность не пойдет стране впрок: севший в тюрьму бизнесмен не даст работу другим людям, а конфискованные у него деньги пойдут на глупые затраты, ибо жадность и глупость – сестры. А потом окажется, что у такого жесткого к своим гражданам государства нет денег, причем нет денег всегда, при любом правительстве и в любое время. А где они? Деньги за рубежом, у эмигрантов, настоящих и будущих. Бедное государство, которое не дает заработать своим людям, непопулярно в народе, а значит, это слабое государство. Ну а соседи только и ждут удобного момента для нападения! Но кто будет защищать эту слабую страну? Активные люди все уже эмигрировали, остались пассивные, безразличные. Во время следующей войны окажется, что такую страну защищать некому.
И войну не придется долго ждать! Слабая страна ее проиграет, а затем последует потеря территории и, возможно, государственной независимости – вот и нет государства, излишне жесткого к своим самым нужным людям, пропало оно с карты мира, стерто без следа...
Выводы
1) Если бизнесмены массово уклоняются от уплаты налогов – это повод для налоговой амнистии и уменьшения общего налогового давления.
2) Если бизнесмены хранят свои деньги за рубежом, надо сделать так, чтобы они хотели хранить свои деньги в своей стране, а для этого следует радикально уменьшить возможности по давлению правоохранительных органов на сферу бизнеса.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32