Акционерная форма собственности, создающая материальную
заинтересованность работников в результатах своего труда и позволяющая
охватить все организационно-технологические единицы производственной цепи, в
наибольшей степени соответствует задачам АО "Кетчуп" - производство
высококачественного продукта питания по доступной цене, что позволит в
течение 5 лет освоить долю рынка в размере не менее 43% (в стоимостном
измерении).
10. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Для характеристики финансовых результатов деятельности АО "Кетчуп" нами
подготовлены три формы:
"Отчет о прибылях и убытках" - по месяцам 1994 года (табл. 1), по
кварталам 1995 (табл. 2) и за 1996 - 1998 гг. в целом (табл. 3).
"Отчет о движении наличности" - по месяцам 1994 года (табл. 4), по
кварталам 1995 (табл. 5) и за 1996 - 1998 гг. в целом (табл. 6).
"Баланс предприятия" - по месяцам 1994 года (табл. 7), по кварталам
1995 (табл. 8) и за 1996 - 1998 гг. в целом (табл. 9).
Отчет о прибылях и убытках АО "Кетчуп" за 1994 год
Наименование показателя
май
июнь
июль
август
Валовая выручка от реализации продукта
-
-
147 687
Налог на добавленную стоимость (НДС), 28%
-
-
-
32306
Выручка от реализации продукции
115 380
Затраты на производство реализованной продукции,
4348
5248
4348
96 150
В том числе:
Заработная плата
525
525
525
2050
Сырье и материалы
-
-
-
72000
Услуги
консультантов
1000
1000
1000
1000
Арендная плата
2000
2000
2000
2000
Расчеты с бюджетом
793
793
793
1 586
Амортизация
-
-
-
-
Связь
30
30
30
30
Командировочные расходы
-
900
-
3600
Ремонт оборудования
Аренда оборудования
2000
Проценты по коммерческому кредиту
-
-
9000
Маркетинг
-
-
-
2884
Полуфабрикаты
4348
5248
4348
96150
Валовая прибыль
-4348
-5248
-4348
19230
Налогооблагаемый
доход
-4348
-5248
-4348
21280
Налог на доход предприятия
-
-
-
4682
Чистый доход предприятия
-4348
-5248
-4348
16598
в том числе % за долгосрочный кредит
Возврат кредита
-
-
-
-
Таблица 1
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
Всего
207 543
272 214
268 543
295 922
1 191 910
45400
59546
58743
64733
260 730
162 143
212 667
209 799
231 189
931 178
135 119
177 222
174 833
192 657
789 925
2050
2050
525
525
8775
108 000
144000
144000
144000
612 000
1 000
3 000
3 000
3 000
14000
2 000
2 000
2000
2 000
16 000
1 586
2626
1 833
1 833
11 843
-
-
-
17290
17290
30
30
30
30
240
5400
7200
7200
7200
31 500
-
-
-
-
-
2 000
2 000
2 000
2 000
10000
9 000
9 000
9 000
9 000
45000
4054
5316
5245
5779
23 278
135 119
177 222
174 833
192 657
789 925
27 024
35445
34966
38 532
141 253
29 074
37495
35491
39 057
150 028
6 396
8 249
7 808
8 592
33 006
22678
29246
27 683
30465
117 022
-
-
-
11 600
11 600
-
-
-
-
90000
Таблица 2
Отчет о прибылях и убытках АО "Кетчуп" за 1995 год
Наименование показателя
I KB
II KB
III KB
IV КВ
Всего за год
Валовая выручка от реализации
104 498
103 321
395 257
858 180
1 461 256
Налог на добавленную стоимость (НДС), 28%
22859
22601
86462
187 727
319 649
Выручка от реализации продукции
81 639
80720
308 795
670 453
1 141 607
Затраты на производство реализованной продукции,
68033
67266
257 329
558711
951 339
В том числе:
Заработная плата
1 775
1 775
6324
1775
11 649
Сырье и материалы
54000
54000
177 120
413 280
698 400
Услуги
консультантов
1 000
500
3 000
3 000
7500
Арендная плата
3 000
3 000
3 000
16000
25000
Расчеты с бюджетом
1 443
1 183
4848
2483
9957
Амортизация
-
-
-
39096
39 096
Связь
90
90
180
180
540
Командировочные расходы
2700
2700
8 856
20664
34920
Ремонт
оборудования
Аренда оборудования
2000
2000
2000
2000
8 000
Проценты по коммерческому кредиту
44280
44280
88 560
Маркетинг
2025
2018
7721
15953
27717
Полуфабрикаты
68 033
67266
257 329
558711
951 339
Валовая прибыль
13 606
13 454
51 466
111 742
190 268
Налогооблагаемый
доход
15 381
15229
57790
113 517
201 917
Налог на доход предприятия
3 384
3 350
12714
24974
44422
Чистый доход предприятия
11 997
11 879
45076
88 543
157 495
в том числе % за долгосрочный кредит
13 000
13 000
Возврат кредита
-
-
-
-
100 000
Таблица 4
Отчет о прибылях и убытках АО "Кетчуп" за пять лет
Наименование показателя
1996
1997
1998
Всего за 1994-- 1998 г.г
Валовая выручка от реализации
3 515 049
5 676 518
9 183 480
21 028 213
Налог на добавленную стоимость (НДС), 28%
768917
1241738
2008886
4599920
Выручка от реализации продукции
2746132.
4434779
7174594
16428290
Затраты на производство реализованной продукции,
2288443
3695649
5978828
13704184
В том числе:
Заработная плата
19679
41427
62345
143875
Сырье и материалы
1565856
2556195
4192161
9624612
Услуги консультантов
12 000
12000
12000
57500
Арендная плата
25000
25000
25000
116000
Расчеты с бюджетом
16472
27782
38659
1Ы 713
Амортизация
50362
62 858
81 810
251 416
Связь
540
540
540
2400
Командировочные расходы
78293
127810
209608
482131
Ремонт оборудования
Аренда оборудования
8000
8000
8000
4200
Проценты по коммерческому кредиту
163110
266271
436683
999624
Маркетинг
349131
567766
912022
1879915
Полуфабрикаты
2288443
3695649
5978828
13704184
Валовая прибыль
457689
739130
1195766
2724106
Налогооблагаемый доход
477368
780557
1258111
2867981
Налог на доход предприятия
105 021
171723
276784
630956
Чистый доход предприятия
372347
608834
981327
2237025
в том числе % за долгосрочный кредит
11500
-
-
36100
Возврат кредита
23000
-
-
350000
Отчет о движении наличности АО "Кетчуп" за 1994 год
Наименование
показателя
май
июнь
июль
август
ПРИХОД
Получено
от реализации
147 687
Долгосрочный кредит
350 000
-
-
-
Всего приход денежных средств
350 000
-
-
147 687
РАСХОД
Производственные
запасы
200 000
Производственные расходы
4348
5248
4348
96 150
Плата за кредит
-
-
-
9000
Расчеты с бюджетом
793
793
793
38574
Другие расходы (оборудование)
190 000
99 QOO
-
-
Всего расход денежных средств
195 141
105 041
5 141
343724
НАЛИЧНОСТЬ
(касса)
154859
-105041
-5141
-196137
Наличие денежных
средств на начало
периода
-
154 859
49818
44677
Получено денежных
средств
350 000
147 687
Израсходовано денежных средств
195 141
105 041
5 141
343 724
Наличие денежных средств на конец
периода
154 859
49818
44677
-151 360
Таблица 4
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
Всего
207 543
272 214
268 543
295 922
1 191 910
720 000
-
-
-
1 070 000
927 543
272 214
268 543
295 922
2 261 910
520 000
-
-
-
720 000
135 119
177 222
174 832
192 657
789 927
9 000
9000
9 000
21 000
57 000
53 382
70421
68 385
75 158
308 300
-
-
-
-
289 000
717 502
256644
252 218
288 816
2 164 228
210 041
15569
16 325
7 106
97682
- 151 360
58 681
74251
90575
-
927 543
272 214
268 543
295 922
2261 910
717 502
256644
252 218
288 816
2 164 228
58681
74251
90576
97682
-
Таблица 5
Отчет о движении наличности АО "Кетчуп" за 1995 год
Наименование
показателя
I KB
II KB
III KB
IV kb
Всего
ПРИХОД
Получено
от реализации
104 498
103 320
395 257
858 180
1 461 256
Долгосрочный
кредит
-
-
328 000
852 800
1 180 800
Всего приход денежных средств
104 498
103 320
723 257
1 710 980
2 642 056
РАСХОД
Производственные
запасы
328 000
852 800
1 180 800
Производственные
расходы
68 033
67266
257 328
558 711
951 338
Плата за кредит
-
-
44280
44280
88 560
Расчеты с бюджетом
27686
27 134
104 024
215 183
374 029
Другие расходы (оборудование)
26 000
-
-
26 000
Всего расход денежных средств
121 719
94400
733 633
1 670 975
2 620 728
НАЛИЧНОСТЬ
(касса)
-17 221
8919
-10 376
40005
21 328
Наличие денежных
средств на начало
периода
97682
80462
89382
79005
-
Получено денежных
средств
104 498
103 320
723 257
1 710980
2 642 056
Израсходовано денежных средств
121718
94400
733 633
1 670 975
2 620 728
Наличие денежных средств на конец периода
8O462
89382
79005
19010
-
Таблица 6
Отчет о движении наличности АО "Кетчуп" по годам
Наименование
показателя
1996
1997
1998
Всего за
1994--1998 г.г.
ПРИХОД
Получено
от реализации
3 498 316
5 673 334
9 181 997
21 006 813
Долгосрочный
кредит
1 398 592
2 293 690
3 761 652
9 704 734
Всего приход денежных средств
4 896 908
7 967 024
12 943 649
30 711 547
РАСХОД
Производственные
запасы
1 936 512
3 175 879
5 208 442
12 221 633
Производственные
расходы
1 101 022
1 788 038
2 886 403
7 516728
Плата за кредит
163 110
266 270
436 683
1 011 623
Расчеты с бюджетом
1 586 048
2 570 396
4 154315
8 993 088
Другие расходы
(оборудование)
26000
26000
26000
393 000
Всего расход денежных средств
4 812 692
7 826 583
12 711 843
30 136 073
НАЛИЧНОСТЬ
(касса)
84216
140441
231 806
575 473
Наличие денежных
средств на начало
периода
119010
203 226
343 667
-
Получено денежных средств
4 896 908
7 967 024
12 943 649
30711 547
Израсходовано
денежных средств
4812692
7 826 583
12711 843
30 136 073
Наличие денежных
средств на конец
периода
203 226
343 667
575 473
-
Баланс предприятия: АО "Кетчуп" за 1994 год
АКТИВ
май
июнь
июль
август
I.Основные средства
Основные средства
190 000
289 000
289 000
289 000
Амортизация (износ)
-
-
-
-
Итого по разделу I
190 000
289 000
289 000
289 000
II. Запасы и затраты
Производственные
запасы и готовая
продукция
128 000
Издержки
обращения
Итого по разделу II
-
-
-
128 000
III. Денежные
средства, расчеты и
другие активы
Расчеты
с дебиторами
5 141
-
-
-
Денежные средства
154 859
49 818
44677
-
Итого по разделу III
160 000
49818
44677
-
БАЛАНС
350000
338 818
333 677
417 000
ПАССИВ
I. Источники собственных и приравненных к ним
средств
Уставный фонд (капитал)
3 207
4025
48 066
54 828
Амортизационный
фонд
Прибыль
-
-
-
16598
Итого по разделу I
3207
4025
48066
71426
II. Долгосрочные
пассивы
Долгосрочные кредиты банков
156 000
235 000
235 000
235 000
III. Расчеты и
другие пассивы
Расчеты с кредиторами:
- за товары, работы, услуги
190 000
99000
49 818
72000
- с бюджетом
793
793
793
38574
Итого по разделу II
346793
334 793
285 611
34557
БАЛАНС
350000
338 818
333 677
417000
Таблица 7
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
289 000
289 000
289 000
271 710
-
-
-
17290
289000
289000
289000
271 710
540 000
396 000
252 000
108 000
-
-
-
-
540000
396000
252000
128000
-
-
-
-
58 681
74250
90 576
97 682
58681
74250
90576
97682
887 681
759 250
631 576
477 392
54828
54828
54 828
54828
-
-
-
17 290
22677
29245
27 683
18464
77505
84073
82511
90582
235 000
235 000
235 000
235 000
521 794
369 755
245 680
76652
53 382
70422
68 385
75 158
810 176
675 177
549065
386 810
887 681
759250
631 576
477 392
Таблица 8
Баланс предприятия: АО "Кетчуп" за 1995 год
АКТИВ
I KB
II KB
III KB
IV kb
I.Основные средства
Основные средства
315 000
315 000
315 000
275 904
Амортизация (износ)
-
-
-
39 096
Итого по разделу I
315000
315 000
315000
275 904
II. Запасы и затраты
Производственные
запасы и готовая
продукция
54000
-
1 003 680
590 400
Издержки
обращения
Итого по разделу II
54 000
-
1 003 680
590 400
III. Денежные
средства, расчеты и
другие активы
Расчеты
с дебиторами
-
-
-
-
Денежные средства
80 462
89 382
79 005
119010
Итого по разделу III
80462
89382
79005
119 010
БАЛАНС
449462
404382
1 397 685
985 314
ПАССИВ
I. Источники собственных и приравненных к ним
средств
Уставный фонд (капитал)
54828
54 828
54828
54828
Амортизационный
фонд
39 096
Прибыль
11 997
11 878
45076
88 543
Итого по разделу I
66825
66706
99804
182467
II. Долгосрочные
пассивы
Долгосрочные кредиты банков
III. Расчеты и
другие пассивы
Расчеты с кредиторами:
- за товары, работы, услуги
354 951
310542
1 193 757
587 664
- с бюджетом
27686
27 134
104 024
215 183
Итого по разделу II
382 637
337 676
1 297 781
802 847
БАЛАНС
449462
404382
1 397 685
985 314
Таблица 9
Баланс предприятия: АО "Кетчуп" на конец 1994 - 1998 гг.
АКТИВ
1994
1995
1996
1997
1998
I.Основные средства
Основные средства
271 710
275 904
290 638
304 124
311 190
Амортизация (износ)
17290
39096
50362
62 857
81 809
Итого по разделу I
271 710
275904
290 638
304 124
311 190
II. Запасы и затраты
Производственные
запасы и готовая
продукция
108 000
590 400
1 344 800
2 205 472
3 616 974
Издержки
обращения
Итого по разделу II
108000
590400
1344800
2 205 472
3 616 974
III. Денежные
средства, расчеты и
другие активы
Расчеты
с дебиторами
-
-
-
-
Денежные средства
97683
119 010
203 226
343 667
575 473
Итого по разделу III
97683
119 010
203 226
343 667
575 473
БАЛАНС
477 393
985 314
1 838 665
2 853 263
4 503 637
ПАССИВ
I. Источники собственных и приравненных к ним
средств
Уставный фонд (капитал)
54 828
54 828
54 828
54828
54 828
Амортизационный
фонд
17290
39096
50 362
62 857
81 809
Прибыль
18 464
88 543
372 346
608 834
981 326
Итого по разделу I
90582
182 467
477 536
726 519
1 117 963
II. Долгосрочные
пассивы
Долгосрочные кредиты банков
235000
III. Расчеты и
другие пассивы
Расчеты с кредиторами:
- за товары, работы, услуги
76653
587 664
964 617
1 484 145
2 347 096
- с бюджетом
75 158
215 183
396 512
642 599
1 038 578
Итого по разделу II
386 811
102 847
1 361 129
2 126 744
3 385 674
БАЛАНС
477 393
985 314
1 838 665
2 853 263
4 503 637
Рис. 7. Расчет точки безубыточности производства кетчупа
11. ПРОГРАММА ИНВЕСТИРОВАНИЯ
Как следует из данных, приведенных в предыдущем разделе бизнес-плана,
для организации производства кетчупа АО "Кетчуп" необходимо получение
краткосрочного коммерческого кредита под закупку сырья (томаты, специи) в
сумме 720000 US S на период 2,5 месяца и 350000 US $ в качестве инвестиций
на закупку дополнительного производственного оборудования (перечень и цены
необходимого оборудования приведены в разделе 7 бизнес-плана " План
производства").
Краткосрочный коммерческий кредит на закупку сырья будет получен от
участвующих в проекте сельскохозяйственных предприятий в виде отсрочки
платежа за предоставленные на переработку томаты до момента получения
выручки за проданную готовую продукцию,
Инвестиции на приобретение оборудования в сумме 350000 US $, согласно
выполненным расчетам, могут быть возвращены инвестору в начале 1997 года, то
есть через 3 года после начала проекта, с выплатой 5% годовых.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10